Belastingvrij schenken 2025

Belastingvrij schenken in 2025: wat mag u geven zonder schenkbelasting?

U mag elk jaar een bepaald bedrag belastingvrij schenken. Geeft u meer dan dit vrijgestelde bedrag, dan betaalt de ontvanger schenkbelasting. Ouders kunnen hun kinderen naast de jaarlijkse schenking ook één keer een extra hoge schenking doen: de eenmalige schenking met verhoogde vrijstelling.

Het voordeel van jaarlijks belastingvrij schenken is dat uw kinderen of naasten later minder erfbelasting hoeven te betalen. Door nu al te schenken, verlaagt u namelijk de waarde van uw nalatenschap.

Hoeveel u belastingvrij mag schenken, hangt af van de relatie tot de ontvanger en het doel van de schenking. U kunt schenken bij leven (direct geld overmaken) of schenken op papier (een schuld vastleggen in een notariële akte).

Op deze pagina leest u precies welke soorten schenkingen er zijn en wat de belastingvrije bedragen in 2025 zijn.

Wij vertellen u over de verschillende schenkingen en hoeveel u belastingvrij mag schenken in 2025.

Bekijk actuele notaristarieven opstellen schenkingsakte

Hoeveel mag u belastingvrij schenken aan kinderen in 2025?

In 2025 mag u als ouder € 6.713 belastingvrij schenken aan uw kind. Voor schenkingen aan andere personen geldt in 2025 een vrijstelling van € 2.690/.

Ouders kunnen hun kind ook één keer in hun leven een extra hoge schenking doen met een verhoogde vrijstelling. Daarvoor moet het kind wel aan bepaalde voorwaarden voldoen.

Voldoet het kind daaraan, dan mag u in 2025:

€ 67.064 schenken voor een dure studie (meer dan € 20.000 per jaar), of
€ 32.195 schenken voor een vrij te besteden doel.

Ontvangt u een schenking die hoger is dan de vrijstelling? Dan moet u als ontvanger aangifte schenkbelasting doen bij de Belastingdienst. U betaalt dan belasting over het deel boven het vrijgestelde bedrag.

Hoeveel mag u belastingvrij schenken aan kinderen in 2026?

jaarlijkse schenking van € 6.908 (nog niet definitief)
eenmalige verhoogde schenking van € 33.129 (nog niet definitief)

Schenken van ouder aan kind

Een schenking van ouder aan kind (stiefkind en pleegkind) heeft in Nederland altijd de hoogste belastingvrije vrijstelling. Wilt u uw kind of kinderen geld schenken, dan is het verstandig om met een paar belangrijke punten rekening te houden.

Er zijn namelijk twee soorten schenkingen:

de jaarlijkse schenking en
de eenmalige schenking met verhoogde vrijstelling (maximumleeftijd)

Daarnaast ziet de Belastingdienst gehuwde en geregistreerde partners als één persoon. Dat betekent dat zij samen één vrijstelling hebben. Ten slotte telt een schenking voor het jaar waarin het geld op de rekening van de ontvanger staat.

Lees meer over deze eenmalige verhoogde vrijstelling.

Belastingdienst ziet stellen als één persoon

Het is belangrijk om te weten dat de Belastingdienst ouders als één persoon ziet. Ook als u en uw partner uit elkaar zijn. Hetzelfde geldt voor uw kind en zijn of haar partner, die ziet de Belastingdienst ook als één persoon als zij getrouwd of geregistreerd partners zijn. Wilt u een belastingvrije schenking doen aan uw kind en diens partner? Zorg er dan voor de schenking niet hoger is dan de maximale € 6.713 als u ze bij elkaar optelt.

Denk na over het juiste moment voor schenking

Denk na over het moment waarop u de schenking wilt en kunt doen. Wilt u uw kinderen nu iets schenken, wilt u dat jaarlijks doen en/of wilt u een schenking op papier doen, waarmee uw kinderen de schenking pas ontvangen nadat u overlijdt? Door schenkingen te doen aan uw kinderen, kunnen zij later besparen op de erfbelasting over uw erfenis. Kijk naar uw huidige en toekomstige financiële situatie en die van uw kind. Let ook op uw vermogen en dat van uw kinderen: hoe meer vermogen, hoe meer vermogensbelasting er betaald moet worden.

Belastingvrij schenken kleinkind, ouders en derden

In alle andere relaties geldt het maximale belastingvrije schenkingsbedrag van € 2.690. Dat is het bedrag dat u maximaal belastingvrij kunt schenken aan uw kleinkinderen, achterkleinkinderen, schoondochter of -zoon of als kind kunt schenken aan uw ouders, uw broer, zus of een vriend. Zo’n schenking kunt u elk jaar opnieuw belastingvrij doen. Wilt u meer schenken, dan betaalt u daar schenkbelasting over. Het tarief verschilt per bedrag en de relatie die u met de ontvanger heeft.

Maximale jaarlijkse belastingvrije schenking 2019-2025

Hoeveel mocht u de afgelopen jaren maximaal belastingvrij schenken? Wij zetten het voor u in een overzicht. Het bedrag dat u in 2025 belastingvrij kunt schenken, wordt pas eind december bekendgemaakt door de Belastingdienst.

Jaarlijkse belastingvrijstelling schenking 2020-2025
Jaar	Ouder aan kind	Alle andere relaties
2020	€ 5.515	€ 2.208
2021	€ 6.604	€ 3.244
2022	€ 5.677	€ 2.274
2023	€ 6.035	€ 2.418
2024	€ 6.633	€ 2.658
2025	€ 6.713	€ 2.690

Eenmalige schenking 2025

Naast de jaarlijkse schenking, mogen ouders hun kind eenmalig een schenking met een verhoogde vrijstelling doen. De Belastingdienst ziet (ook gescheiden) ouders als één persoon. Ouders mogen samen maximaal de vrijgestelde verhoogde schenking doen. Wel mag u de verhoogde vrijstelling voor al uw kinderen gebruiken. Als ouder kunt u de eenmalige verhoogde vrijstelling inzetten voor de studiekosten van uw kind óf voor een vrij in te vullen doel (het is dus of-of en niet en-en). Het kind moet daarvoor wel aan de voorwaarden voldoen. De voorwaarden:

De ontvanger is een kind (of een pleeg- of stiefkind) van de schenker.
Het kind is op het moment van schenken tussen de achttien en veertig jaar oud, of zijn of haar partner heeft die leeftijd. Op de dag waarop het kind veertig wordt, mag deze de schenking ook nog ontvangen.
Het is de eerste (en daarmee enige) keer dat het kind de schenking met verhoogde vrijstelling ontvangt van zijn of haar ouders. Heeft een ouder zijn of haar kind al eerder een schenking met verhoogde vrijstelling gedaan voor een woning, dure studie of voor een vrij te besteden doel, dan mag deze het kind niet nog eens zo’n schenking doen. Ook niet als de andere ouder deze schenking heeft gedaan.

Eenmalige verhoogde vrijstelling voor een studie

In 2025 is het maximale bedrag dat ouders hun kind (of pleeg- of stiefkind) maximaal belastingvrij kunnen schenken € 67.064. Om de eenmalige verhoogde schenking te ontvangen voor een studie, moeten de studie en uw kind aan een aantal voorwaarden voldoen. Hiervoor gelden naast bovenstaande ook onderstaande voorwaarden, die er specifiek zijn voor een schenking voor een studie:

De studie zelf kost jaarlijks minstens € 20.000.
De schenking wordt niet gebruikt om een studieschuld af te lossen die is ontstaan voor de schenking.
De ouders en het kind kunnen na het ontvangen aantonen dat de schenking daadwerkelijk is gebruikt voor het betalen van de studie.
De schenking is vastgesteld in een notariële schenkingsakte waarin staat voor welke studie de schenking is, hoe hoog de opleidingskosten zijn en wat het moment van vervallen van de schenking is.

Eenmalige verhoogde vrijstelling met vrij bestedingsdoel

U kunt ook een schenking doen die vrij te besteden is. Uw kind mag het bestedingsdoel zelf invullen. Deze maximale schenking bedraagt in 2025 € 32.195. Het kind moet voldoen aan de bovenstaande algemene voorwaarden.

Belastingvrij schenken aankoop woning

Voor januari 2023 konden ouders hun kind een ton belastingvrij schenken voor de aankoop van een woning, ook wel de jubelton. In 2023 ging dat bedrag omlaag en sinds 2024 is het helemaal niet meer mogelijk om de woning als bestedingsdoel op te geven bij de Belastingdienst. Wel kunt u hiervoor eenmalig € 32.195 belastingvrij schenken aan de hand van het vrije bestedingsdoel.

Belastingvrij schenken op papier

Het bedrag dat u schenkt op papier telt niet mee met de erfenis. Op deze manier kan een erflater ervoor zorgen dat de nabestaanden geen of minder erfbelasting betalen. Tot de schenking wordt gedaan, betaalt de schenker jaarlijks 6 procent rente aan de ontvanger. Hierdoor daalt de totale erfenis nog meer. Lees meer over erven en schenken.

In tegenstelling tot de jaarlijkse en eenmalige schenking, doet u als schenker ook aangifte inkomstenbelasting voor een schenking op papier. Daarnaast moet u deze schenking laten vastleggen in een notariële schenkingsakte; dat is met de jaarlijkse schenking niet verplicht.

Belastingvrijstelling opvolgen bedrijf

Als iemand u een bedrijf schenkt en u zet dat bedrijf voort, dan kunt u met de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) in sommige gevallen vrijstelling krijgen op de belasting. In 2024 was de vrijstelling maximaal € 1.325.253.

Meerdere belastingvrije schenkingen doen en ontvangen

U mag een belastingvrije schenking doen aan meerdere personen en u mag deze schenking ook van verschillende mensen ontvangen. Oftewel: u mag in een jaar van meerdere mensen de belastingvrije schenking van € 2.690 ontvangen (tarief 2025) en vice versa. Uitzondering zijn wettelijke stellen die u iets schenken. Schenken zij u beiden een bedrag dan moet u deze bij elkaar optellen. U krijgt alleen vrijstelling over € 2.658. De Belastingdienst ziet hen namelijk als één persoon. Hetzelfde geldt voor uw ouders: samen mogen zij u maximaal € 6.713 schenken, naast een eventuele schenking met verhoogde vrijstelling.

Belastingaangifte belastingvrije schenking

De ontvanger van een schenking doet hiervoor de aangifte bij de Belastingdienst. Dat hoeft pas als de schenking hoger is dan het bedrag waarover u belastingvrijstelling krijgt. U geeft dan het volledige schenkingsbedrag op en betaalt schenkbelasting over de schenking boven het vrijstellingsbedrag. Welk tarief u betaalt, hangt af van uw relatie met de schenker en het bedrag dat u ontvangt. Krijgt of doet u een schenking op papier? In dat geval doen de ontvanger en de schenker allebei aangifte bij de Belastingdienst.

Schenkingsakte vastleggen bij de notaris

Met een schenkingsakte legt u de schenking schriftelijk vast bij de notaris. Daarin legt u als schenker en ontvanger afspraken vast. Bij sommige schenkingen is een overeenkomst verplicht, zoals bij de schenking op papier. Ook als het niet verplicht is, kunt u ervoor kiezen een schenkingsovereenkomst op te stellen zodat er duidelijkheid is over uw schenkingen.
Wilt u jaarlijks een schenking doen en dat vastleggen in een akte? U kunt die jaarlijkse schenking ook als periodieke schenking vastleggen. Zo kunt u, bijvoorbeeld, vijf jaar schenken vaststellen en daar maar één akte voor opstellen. Dat scheelt u notariskosten.

Notariskosten schenkingsakte vergelijken

Voor een schenkingsakte gaat u naar de notaris en betaalt u minimaal zo'n € 300. Wij helpen u bij het vergelijken van notaristarieven, zodat u de goedkoopste notaris vindt. Zo bespaart u soms wel honderden euro's. Vergelijk de actuele notaristarieven voor het opstellen van een schenkingsakte.

Bekijk notaristarieven schenkingsakte »