Schenkbelasting 2025

Als u een schenking ontvangt, dan kunt u te maken krijgen met schenkbelasting. Aan schenken zijn een aantal belastingregels verbonden. Ontvangt u een schenking van een hoger bedrag dan het jaarlijkse van belasting vrijgestelde schenkbedrag, dan betaalt u schenkbelasting. U betaalt die schenkbelasting over het bedrag boven het vrijgestelde schenkbedrag. Hoeveel u mag ontvangen zonder schenkbelasting te hoeven betalen, hangt af van uw relatie met de schenker. Wij vertellen u alles over de schenkbelasting.

Wat is schenkbelasting?

Schenkbelasting is de belasting die u betaalt over geld of spullen die u geschonken krijgt van iemand anders. U hoeft deze belasting alleen te betalen als de waarde van schenking hoger is dan het bedrag dat u ieder jaar belastingvrij mag ontvangen (de vrijstelling). De regels voor schenkbelasting staan in de Successiewet. In diezelfde wet staan ook de regels voor erfbelasting.

Wie betaalt schenkbelasting?

Degene die een schenking krijgt (de ontvanger) moet de schenkbelasting betalen. U betaalt alleen belasting als de waarde van de schenking hoger is dan het bedrag dat u dat jaar belastingvrij mag krijgen.

Krijgt u een schenking van uw ouders die hoger is dan € 6.713 (vrijstelling 2025) dan betaalt u schenkbelasting over het deel boven dit bedrag. Voor andere personen (zoals grootouders, vrienden of kennissen) geldt een vrijstelling van € 2.690 (2025). Alles daarboven wordt belast.

Let op:
De ontvanger is verantwoordelijk voor het betalen van de schenkbelasting, maar de schenker mag ervoor kiezen om deze belasting zelf te betalen. In dat geval wordt de belasting meegerekend als onderdeel van de schenking. Daardoor is de totale schenking hoger, en betaalt de schenker uiteindelijk meer schenkbelasting.

Tarieven schenkbelasting 2025

Als uw schenking hoger is dan het bedrag waarover u vrijstelling krijgt, dan betaalt u schenkbelasting. Hoe hoog het tarief is dat u betaalt, hangt af van uw relatie met de schenker en het bedrag dat u ontvangt.

Overzicht tarieven en percentages schenkbelasting 2025
Waarde schenking	Percentage (%) schenkbelasting partner, kinderen	Schenkbelasting kleinkinderen en andere afstammelingen	Schenkbelasting alle andere erfgenamen
€ 0 - € 154.197	10%	18%	30%
€ 154.197 en hoger	20%	36%	40%

Schenkbelasting berekenen

Hoeveel u betaalt aan schenkbelasting, hangt af van hoe hoog het bedrag is dat u ontvangt en de relatie met de schenker. U betaalt pas belasting boven het vrijgestelde bedrag.
Bijvoorbeeld: u ontvangt een schenking van uw ouders. Zij schenken u € 10.000. U betaalt 10 procent aan schenkbelasting, over de eerste € 6.713 betaalt u geen belasting. In totaal betaalt u 10 procent belasting over de resterende € 3.287 oftewel € 328,70. Schenken uw grootouders u hetzelfde bedrag, dan betaalt u daarover een stuk meer schenkbelasting. U betaalt dan 18 procent belasting over € 7.310 (€ 10.000 - € 2.690), wat neerkomt op € 1.318,80.

Vrijstelling van schenkbelasting

Wilt u geen schenkbelasting betalen? Dat kan door elk jaar binnen de vrijgestelde bedragen te blijven. In 2025 mag een ouder aan een kind tot € 6.713 belastingvrij schenken. Voor alle andere personen geldt een vrijstelling van € 2.690 per jaar. U mag van meerdere mensen belastingvrije schenkingen ontvangen en ook aan meerdere mensen schenken.

Let op: partners tellen als één persoon. Samen mogen ze u dus maximaal € 2.690 belastingvrij geven.

Ouders mogen hun kind één keer in hun leven een hoger belastingvrij bedrag schenken de eenmalige verhoogde belastingvrijstelling. Daarvoor gelden wel voorwaarden:

- het kind mag niet ouder dan 40 jaar zijn;
- er moet een schenkingsakte worden opgesteld.

Aangifte schenkbelasting

De aangifte schenkbelasting doet u bij de Belastingdienst. Dat kan online in Mijn Belastingdienst, als ‘aangifte schenkbelasting’. U heeft daarvoor uw persoonlijke gegevens nodig, zoals uw burgerservicenummer (bsn) en DigiD, het bsn van de schenker en een aantal gegevens van de schenking, zoals de datum, de waarde en een eventuele akte.

Schenkingsakte bij de notaris

U kunt een schenking vastleggen in een schenkingsakte (bij de notaris) óf met een zelf opgestelde onderhandse akte. U hoeft niet altijd een schenkingsakte op te laten stellen, maar het kan wel handig zijn. Alleen voor een schenking op papier en de schenking met een eenmalige verhoogde vrijstelling (van ouder aan kind) is de schenkingsakte verplicht. Een onderhandse akte kan goed genoeg zijn voor andere schenkingen en is ook goed genoeg voor de Inkomstenbelasting.

Wilt u een schenkingsakte laten opstellen bij een notaris? Wij geven u een overzicht van de notaristarieven voor een schenkingsakte bij u in de buurt. U vindt bij ons alleen de notaristarieven van de notarissen die hun tarieven met ons delen. 

Bekijk notaristarieven schenkingsakte »